مانده های ابتدای سال 1392 شرکت تضامنی فرید و شرکاء در 01/01/1392 بشرح زیر است :

01/01/1392 ) افتتاح حساب بشرح زیر :

نقد                    60.000.000  ریال

حسابهای دریافتنی   4.000.000

پیش پرداخت بیمه  1.500.000

ملزومات           500.000

موجودی کالا   2.000.000

اثاثیه       5.000.000

وسایط نقلیه  6.000.000

ساختمان    4.000.000

ماشین آلات 5.000.000

زمین          6.000.000

استهلاک انباشته اثاثیه  600.000

استهلاک انباشته وسایط نقلیه 500.000

استهلاک انباشته ماشین آلات 700.000

استهلاک انباشته ساختمان   800.000

حسابهای پرداختنی  2.000.000

جاری فرید   بدهکار  350.000

جاری فرهاد بستانکار  400.000

جاری فربد   بستانکار   700.000

سرمایه فرید    6.000.000

سرمایه فرهاد  7.000.000

سرمایه فربد  5.000.000

وام بانکی   ؟؟؟؟؟

01/02/1392 ) خرید کالا 6.000.000 ریال بطور نقد که دراین معامله 5 درصد تخفیف منظور  شد

01/02/1392 ) فروش کالا 20.000.000  ریال بطور نقد که در این معامله 4 درصد تخفیف منظور شد

01/03/1392 )  پرداخت 1.200.000 ریال بابت قرارداد اجاره دو ساله

01/04/1392 ) پرداخت 300.000 ریال بابت حمل کالای خریداری شده و 250.000 ریال بابت حمل کالای فروش رفته

01/05/1392 ) خرید کالا 6.000.000 ریال با شرط ( ن / 30 – 2 / 10 )

05/05/1392 ) پرداخت بدهی ناشی از خرید مورخ 01/05/1392

01/06/1392 ) فروش کالا 19.000.000 ریال با شرط ( ن / 40 – 3 15 )

10/06/1392 ) وصول طلب ناشی از فروش مورخ 01/06/1392

01/07/1392 ) فروش کالا 4.000.000 ریال و دریافت چکی 100 روزه با نرخ 8 درصد

01/08/1392 ) فروش کالا 3.000.000 ریال و دریافت چکی 110 روزه با نرخ 10 درصد

؟؟/؟؟/؟؟؟؟؟) وصول چک دریافت شده مورخ 01/07/1392

؟؟/؟؟/؟؟؟؟ ) نکول چک دریافت شده مورخ 01/08/1392

01/09/1392 ) بدلیل وجود عیب و نقص در کالای خریداری شده 500.000 ریال تخفیف بطور نقد منظور شد

01/10/1392 ) بدلیل وجود عیب و نقص در کالای فروش رفته 600.000 ریال تخفیف نقدا منظور شد

01/11/1392 ) برداشت 200.000 ریال وجه نقد توسط فرید

01/12/1392 ) پرداخت بابت حقوق 400.000 ریال و خرید ملزومات 500.000 ریال بطور نقد

10/12/1392 ) خرید زمین 6.000.000 ریال و صدور چک

20/12/1392 ) پرداخت 400.000 ریال بابت تسطیح زمین خریداری شده

25/12/1392 ) پرداخت 300.000 ریال بابت تخریب ساختمان قدیمی موجود در زمین خریداری شده

27/12/1392 ) پرداخت 200.000 ریال بابت کمیسیون بنگاه زمین خریداری شده

28/12/1392 ) برگشت 400.000 ریال از کالای خریداری شده بطور نقد

29/12/1392 ) برگشت 660.000 ریال از کالای فروش رفته بطور نقد

سایر اطلاعات بشرح زیر است :

1 ) روش نگهداری کالا ادواری است

2 ) موجودی کالای پایان سال 1392 مبلغ 1.900.000 ریال است

3 ) موجودی ملزومات پایان سال 1392 مبلغ 190.000 ریال است

4 ) نسبت سودوزیان شرکاء مساوی است

5 ) نرخ بهره سرمایه سالانه 10 درصد است

6 ) شرکاء توافق کرده اند که سالانه 300.000 ریال پاداش به فرهاد تعلق گیرد

7 ) شرکت در تاریخ 01/08/1391 قرارداد بیمه دو ساله منعقد کرده است و کل مبلغ قرارداد را در همان تاریخ نقدا پرداخت کرده است

8 ) نرخ استهلاک اثاثیه 4 درصد و روش استهلاک مستقیم است و ارزش اسقاط 400.000 ریال است

9 ) عمر مفید وسایط نقلیه 10 سال و روش استهلاک نزولی ساده است

10 ) عمر مفید ساختمان 20 سال و روش استهلاک نزولی مضاعف است

11 ) نسبت به مانده حسابهای دریافتنی 5 درصد ذخیره منظور شود

مطلوبست ثبت افتتاح حسابها و عملیات جاری و تعدیلات پایان سال و تهیه صورت سودوزیان و ثبتهای بستن حسابهای موقت و ثبتهای تقسیم سود و تهیه ترازنامه