مانده های زیر در پایان سال 1394 قبل از اصلاحات و تعدیلات و قبل از تقسیم سود شرکت تضامنی ناصر و شرکاء در اختیار شما است :

نقد                                                                 5.000.000   ریال

حسابهای دریافتنی                                              4.000.000

اسناددریافتنی                                                   3.000.000

پیش پرداخت بیمه                                              1.500.000

پیش پرداخت اجاره                                              2.000.000

ملزومات                                                            950.000

موجودی کالا                                                     4.000.000

اثاثیه                                                               5.000.000

وسایط نقلیه                                                      6.000.000

ماشین آلات                                                      4.000.000

ساختمان                                                         7.000.000

زمین                                                              40.000.000

خرید                                                              10.000.000

فروش                                                             30.000.000

هزینه حمل کالای خریداری شده                             550.000

هزینه حمل                                                        400.000

هزینه حقوق                                                        600.000

برگشت از خرید و تخفیفات                                      550.000

برگشت از فروش و تخفیفات                                      335.000

تخفیفات نقدی خرید                                               620.000

تخفیفات نقدی فروش                                             420.000

حسابهای پرداختنی                                              2.000.000

جاری ناصر – بستانکار                                           450.000

جاری یاسر – بدهکار                                            500.000

سرمایه ناصر                                                       5.000.000

سرمایه یاسر                                                       6.000.000

وام بانکی بلندمدت                                               ؟؟؟؟؟؟؟؟؟؟؟؟؟

استهلاک انباشته اثاثیه                                         500.000

استهلاک انباشته وسایط نقلیه                               400.000

استهلاک انباشته ماشین آلات                                550.000

استهلاک انباشته  ساختمان                                   600.000

هزینه مطالبات سوخت شده                                    400.000

سایر اطلاعات بشرح زیر است :

1 – شرکت در تاریخ 1/5/1394 قرارداد بیمه 20 ماهه منعقد کرده و 50 درصد از  مبلغ قرارداد را در همان تاریخ نقدا پرداخت کرده است

2 – شرکت در تاریخ 1/5/1393 قرارداد اجاره 20 ماهه منعقد کرده است و کل مبلغ قرارداد را در همان تاریخ نقدا پرداخت کرده است  

3 – موجودی کالای  پایان سال 1.500.000  ریال است

4 – موجودی ملزومات پایان سال 420.000  ریال است

5 – اثاثیه به روش مستقیم با عمر مفید 10 سال و ارزش اسقاط 600.000  ریال مستهلک میشود

6 – وسایط نقلیه به روش نزولی مضاعف با عمر مفید 20 سال مستهلک میشود

7 – ماشین آلات به روش نزولی ساده با عمر مفید 10 سال مستهلک میشود

8 – ساختمان به روش نزولی مضاعف با نرخ 4 درصد سالانه مستهلک میشود

9 – نسبت سودوزیان شرکاء ناصر 2 و یاسر 3 میباشد

10 – نسبت به سرمایه شرکا سالانه 8 درصد بهره تعلق میگیرد

11 – شرکاء توافق کردند که سالانه 350.000 ریال پاداش به یاسر تعلق گیرد که ثبت پاداش وی انجام نشده است

12 – در طی سال یاسر 150.000 ریال وجه نقد برداشت کرده است که حسابدار شرکت اشتباها ان را در حساب جاری ناصر بدهکار کرده است و هنوز اصلاح نشده است

 

مطلوبست :

الف -  ثبتهای اصلاحی لازم

ب -  ثبتهای تعدیلات پایان سال

ج – تهیه صورت سودوزیان

د ) انجام محاسبات تقسیم سودوزیان و ثبتهای عملیات تقسیم سودوزیان

ه ) تهیه ترازنامه پایان سال