حسابداری و آموزش

تمرین مدیریت مالی 1 کد یکشنبه ها 8 - 6 :

اطلاعات زیر مربوط به شرکت ب  میباشد :

ماه                         مبلغ فروش بریال

------------            --------------

آذر 1393                    7.000.000

دی 1393                   3.000.000

بهمن 1393                 1.000.000

اسفند 1393                  6.000.000

فروردین 1394               2.000.000

اردیبهشت 1394            3.000.000

خرداد 1394                 1.000.000

تیر 1394                     5.000.000

مرداد 1394                  2.000.000

سیاست اعتباری فروشها ،  بدین صورت است که معادل 10 درصد از فروشها در ماه قبل از فروش پیش دریافت میشود و معادل 20 درصد از فروشها در همان ماه فروش وصول میگردد و معادل 30 درصد از فروشها در ماه بعد از فروش وصول میشود و معادل 40 درصد از الباقی در دو ماه بعد از فروش وصول میشود و باقیمانده در سه ماه پس از فروش وصول میشود .

خریدها اصولا یک ماه قبل از فروش انجام میشود و قیمت تمام شده کالای فروش رفته 80 درصد فروش است و معادل 20 درصد از خریدها در همان  ماه خرید پرداخت میشود و معادل 80 درصد از باقیمانده در ماه بعد از خرید پرداخت میشود و باقیمانده در دو ماه بعد از خرید پرداخت میشود

شرکت اثاثیه ای دارد که میخواهد در اردیبهشت ماه 1394 به مبلغ 410.000  ریال بفروشد و مبلغ آن را در دو قسط مساوی در اردیبهشت و خرداد 94 وصول خواهد کرد .

حقوق اسفند 1393 مبلغ 150.000 ریال و فروردین 1394 250.000 ریال و اردیبهشت 1394 مبلغ 240.000 ریال و خرداد 1394 مبلغ 260.000 ریال و تیر ماه 1394 مبلغ 220.000 ریال خواهد بود که حقوق هر ماهه در پنجمین روز ماه بعد پرداخت میشود

موجودی نقد اول سال 1394 مبلغ 415.000 ریال است و سطح مطلوب صندوق 390.000  ریال است

مطلوبست تهیه گزارش بودجه نقدی برای سه ماه اول سال 1394