حسابداری و آموزش

نقد                                        5.500.000

حسابهای دریافتنی                     4.000.000

اسناددریافتنی                           3.000.000

پیش پرداخت اجاره                     2.000.000

پیش پرداخت بیمه                      1.000.000

ذخیره م م - بدهکار                     300.000

ملزومات                                    900.000

اثاثیه                                         5.000.000

وسایط نقلیه                                4.000.000

ساختمان                                   8.000.000

زمین                                        30.000.000

موجودی کالا                               4.000.000

خرید                                         9.000.000

هزینه حمل کالای خریداری شده       500.000

هزینه حمل                                400.000

هزینه حقوق                               700.000

هزینه بهره                                 430.000

درآمد اجاره                                160.000

برگشت از خرید و تخفیفات            250.000

برگشت از فروش و تخفیفات             320.000

تخفیفات نقدی فروش                    450.000

تخفیفات نقدی خرید                      200.000

فروش                                    25.500.000

استهلاک انباشته اثاثیه               500.000

استهلاک انباشته وسایط نقلیه       300.000

استهلاک انباشته ساختمان       900.000

حسابهای پرداختنی               2.000.000

اسناد پرداختنی                 5.000.000

حقوق پرداختنی                 300.000

بهره پرداختنی                  200.000

وام بانکی بلندمدت       2.000.000

اسنادپرداختنی بلند مدت  3.000.000

سودانباشته  - بستانکار         ؟؟؟؟

سرمایه سهام عادی          4.000.000

سرمایه سهام ممتاز (12%)         3.000.000

صرف سهام عادی            1.000.000

صرف سهام ممتاز            800.000

سایر اطلاعات بشرح زیر است :

موجودی کالای پایان دوره 3.500.000 ریال است

موجودی ملزومات پایان سال 160.000 ریال است

5% حسابهای دریافتنی مشکوک الوصول است

تاریخ انعقاد قرارداد اجاره  1/5/90 و مدت قرارداد 10 ماه است

تاریخ انعقاد قرارداد بیمه 1/8/90 و مدت قرارداد 20 ماه است

عمر مفید اثاثیه 10 سال و روش استهلاک مستقیم و ازرش اسقاط 200.000 ریال است

روش استهلاک وسایط نقلیه نزولی ساده و نرخ استهلاک 7% و ارزش اسقاط 450.000 ریال است

روش استهلاک ساختمان نزولی مضاعف و نرخ استهلاک 5% و ارزش اسقاط 650.000 ریال است

بر اساس مصوبات مجمع عمومی مقرر شد 2.000.000  ریال سود به سهامداران اختصاص یابد که ثبت آن انجام نشده است

مطلوبست ثبتهای لازم و بستن حسابهای موقت و صورت سودوزیان و ترازنامه